Alternativ Trading 1099 B

Omfattande Guide IRS Form 1099-B. Accurate Skatteberäkning. Varför är Form 1099-B Bristfällig. Brödare använder en helt annan uppsättning regler vid beräkning av tvättförsäljning IRS kräver endast mäklare att justera för tvättförsäljning mellan identiska cusips på samma konto Detta Innebär att du är ansvarig för att göra alla andra anpassningar av tvättförsäljning som mellan aktier och optioner, och över alla konton - inklusive IRA, enligt vad som krävs i IRS Publication 550 för skattebetalare. Kort försäljning Försäljning stängd på år får inte rapporteras korrekt Mäklare är inte skyldiga att Tillämpa den konstruktiva försäljningsregeln när du rapporterar kort försäljning på 1099-B Mäklare brukar använda avvecklingsdagen när du stänger en kort position Men några mäklare använder handelsuppgifterna när de stänger en kort position Det finns helt enkelt ingen konsekvens i att rapportera kort försäljning från en mäklare till nästa Därför får någon kort försäljning rapporteras om 1099 som inte rapporteras på Form 8949, medan annan kortförsäljning som inte är noterad på 1099 måste vara Rapporteras på formulär 8949. Vattenförsäljning på korta val Några mäklare redovisar nettovinstförlusten istället för intäkter för korta alternativ Därför kommer 1099 brutto försäljningsbeloppet aldrig att förena. Optioner och ETF kan ha olika skattemässiga behandlingar än vad som rapporterats om 1099 Ett nyligen Artikel i Forbes-tidningen belyser hur komplicerad skattelagstiftningen är när det gäller alternativ och ETF, och varför kan du inte lita på din mäklare 1099-B för korrekt skattebehandling Skattebehandling kan vara knepig med alternativ och ETFs. Cost-grund för förvärvade värdepapper Före 2011 krävs inte på 1099-B Några mäklare tillhandahåller denna information, de flesta gör inte. Vår bloggartikel med titeln 1099-B Reconciliation Woes framhäver ännu fler problem med 1099-talet som börjar med skatteåret 2014. Vilka experter säger om 1099-B-problem . Observera vilka två av de ledande näringsidkare som har att säga om mäklare 1099-B reporting. Robert A Green, CPA. Kaye Thomas, Skattejurist Trader Tax Expert. Vilket ansvarar för exakt Repor avvärden för handelsvinster. IRS har alltid och fortsätter att lägga lasten på exakt skatterapportering i sista hand på skattebetalaren, vilket framgår av kravet att mäklare ska inkludera en påminnelse till skattebetalarna att de i sista hand ansvarar för riktigheten av Deras skattedeklarationer Pub 1179 4 3 2. Informationsrapporteringsprogrammets rådgivande kommitté noterade detta problem i sin rapport 2009 till IRS med angivande Eftersom det är opraktiskt att kräva att finansinstitut är ansvariga för att spåra alla möjliga händelser och val av skattebetalare som påverkar grunden , bör finansinstitut behandlas som passiva repositories med grundläggande information, i stället för garantier för dess noggrannhet IRS Notice 2009-17.What Gets rapporteras på Form 1099-BA separat Form 1099-B tillhandahålls av en mäklare eller byte utbyte till IRS och till skattebetalarens klient. Den faktiska IRS-blanketten 1099-B är en trippelform som innehåller cirka 30 olika lådor för rapportering och ser mer ut som en W-2-försörjning Ed av arbetsgivare Men de flesta handlare och investerare får inte deras 1099-B i detta format eftersom det skulle innebära en separat form för varje transaktion. Istället tillåter IRS-mäklare att rapportera 1099-B-detaljer i en ersättningsdeklaration. Inkludera annan rapportering från mäklare som 1099-INT, 1099-DIV och 1099-OID. Sale Proceeds. I allmänhet redovisar mäklare alla intäkter för försäljning av aktier, obligationer och råvaror. De redovisar också intäkterna för reglerade terminskontrakt, valutaterminskontrakt och terminskontrakt i sammandrag. Brokers redovisar inte försäljningsvinst för optionsverksamhet under skatteåret 2013 I framtiden kommer IRS att kräva mäklare att rapportera vissa optionstransaktioner. Brokers måste redovisa kostnadsbas för täckta värdepapper Säkerställda värdepapper bestäms utifrån 1 typ av instrument och 2 datum då säkerheten förvärvades. Allmänt gäller följande värdepapper. Det finns undantag som gäller i underliggande omständigheter och det finns också varierande tolkningar av IRS-krav från vissa mäklare. Utgåva av 1099-B-uttalanden. Aktiva handlare mottar typiskt 1099-B-ersättningsdeklarationer Formatet och layouten av ersättningsutlåtanden kan variera kraftigt beroende på mäklaren. Skisserade vissa regler för att göra dessa uttalanden mer konsekventa och användarvänliga. Början med taxeringsåret 2012 måste 1099-B-deklarationen skilja seg från upp till fem kategorier. Kortfristiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Short Långfristiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Långsiktiga transaktioner där kostnadsbasen inte redovisas till IRS. Transaktioner där kostnadsbasen inte är INTE rapporteras till IRS och innehavsperioden är okänd. I var och en av de segregerade sektionerna måste mäklaren ha det totala försäljningspriset och kostnadsbasen som är känd för handeln i den delen. Utanför 1099-B kolumner och boxe s.1099-B-ersättningsutlåtanden rapporterar vanligtvis viktiga uppgifter i kolumner som är märkta för att motsvara lådnummer på 1099-B-blanketterna. För varje transaktion kan mäklaren anmäla. Box 1a - Beskrivning av egendom - den här rutan inkluderar också antalet aktier Denna korta beskrivning kan variera kraftigt Vissa mäklare använder en fullständig beskrivning av aktien, vissa använder tickersymboler, vissa inkluderar kvantiteter, vissa använder CUSIP-nummer, det finns helt enkelt inga standarder. Boks 1b - Datum förvärvad. För kortförsäljning är detta datumet du förvärvade egendomen för att leverera till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen, vanligtvis handelsdatumet för köp-till-däckhandeln. Se vår diskussion om hur du rapporterar kortförsäljning på Form 8949 för mer information. Brokers får gruppera affärer som förvärvats på olika datum men säljs samma dag I sådana fall kan de lämna den här rutan kolumn tom eller rapportera olika på uttalandet. Om en säkerhet saknas se se ruta 5 nedan, måste mäklaren inte anmäla datumet för en cquisition. Box 1c - Datum såld eller borttagen. För kortförsäljning är detta det datum du levererade fastigheten till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen, normalt avvecklingsdagen för köp-till-täckhandeln. Se vår diskussion om att rapportera kort Försäljning på Form 8949 för mer information. Box 1d - Intäkter - Det här är det belopp som erhållits från försäljningen med avdrag för eventuella provisioner och avgifter. Brokers får samla försäljningen som inträffade samma kalenderdag för samma aktie som såldes i en enda order även även om försäljningen kan ha genomförts i olika delar och priser. Denna aggregering kan göra avstämning med den faktiska handelshistoriken mycket svår. Du kan välja att meddela din mäklare att inte använda denna metod. Om intäkterna har justerats för optionspremier kommer detta att anges i fält 6 Mäklare är inte skyldiga att justera intäkterna för optionspremier om optionen förvärvades före 2014. Men de är vanligtvis skyldiga att göra det för alternativ som förvärvats efter 2013. Boks 1e - Kostnad eller Oth Er Basis - det här är justerad kostnadsbas, inte den faktiska kostnadsbasen som kan rapporteras på din handelshistoria. Om en säkerhet inte är täckt, se rutan 5 nedan, är mäklaren inte skyldig att rapportera kostnaden eller annan grund. Om Förvärvet orsakade en tvättförsäljning som rapporterades om 1099-B, då mäklaren kommer att justera kostnadsbasen med detta belopp. Det finns emellertid ingen typ av indikation på 1099-B om kostnadsbasen har justerats genom en tvättförsäljning och Motsvarande antal aktier eller belopp Detta gör att kontrollen av kostnadsbasen nästan är omöjlig. Börjarna är skyldiga att redovisa optionspremier vid fastställande av grunden för aktier förvärvade genom utnyttjande av option om optionen förvärvades 2014 eller senare Om optionen förvärvades före 2014 kan mäklaren välja att redovisa optionspremier efter eget gottfinnande. Brokers får sammanställa kostnadsbasen för aktier som köpts på samma kalenderdag för samma aktie i en enda order trots att handeln kan ha Utförts i olika partier och priser Denna aggregering kan göra avstämning med den aktuella handelshistoriken mycket svår. Du kan välja att meddela din mäklare att inte använda denna metod. Box 1f - Kod, om någon - här mäklaren rapporterar motsvarande kod Till exempel W för tvättställ, C för samlarobjekt och D för marknadsrabatt. Boks 1g - Justeringar - Tvättförsäljning och marknadsrabattjusteringar redovisas här. Vattenförsäljningsförlusten tillåts - Mäklare behöver bara göra begränsade tvättställsjusteringar, se vår diskussion om olika tvätt Försäljningsregler i vår slutgiltiga guide till tvättförsäljning. Om en säkerhet inte är täckt, se ruta 5 nedan, är mäklaren inte skyldig att justera eller rapportera tvättförsäljning. Boks 2 - Typ av vinst eller förlust på kort eller lång sikt , bestämd av innehavsperioden för aktierna eller kontrakten. IRS kräver att uppgifter om ersättningsuppgift ska segregeras i enlighet med innehavsperioden. Boks 3 - Kontrollera om basen rapporteras till IRS - mäklaren kommer att ange detta om kostnadsbasen rapporteras till IRS oavsett Box 5Box 4 - Förvaltad inkomstskatt hölls - Säkerhetskopieringsinnehav rapporteras här. Box 5 - Kontrollera om en oövervakad säkerhet. Om en säkerhet är täckt måste mäklaren rapportera grunden till IRS. Om en säkerhet är inte täckt, de behöver inte rapportera grunden till IRS men kan välja att göra det i vilket fall de kommer att kolla rutan 3.Covered versus non-covered status gäller kostnadsbaserade rapporteringskrav och kommer att påverka skattebetalaren Form 8949 rapportering Se vår förklaring om täckta värdepapper och Form 8949-kategorier för att förstå hur handeln klassificeras. Brokers som tillhandahåller substitutionsutlåtanden krävs för att separera 1099-B-data baserat på om kostnadsbasen rapporteras eller inte. Boks 6 - Mäklaren kommer att ange om intäkterna är brutto eller netto. Detta kan vara förvirrande baserat på instruktionerna. Gröna intäkter har justerats för provisioner och avgifter relaterade till försäljningsintäkterna indikerar att beloppet också har justerats för options premie Andra mindre vanliga 1099-B-rutans kolumner är. Box 7 - Kontrollera om förlust inte tillåts Baserat på belopp i ruta 1d - Den här rutan har att göra med förvärv av kontroll eller väsentlig förändring av kapitalstrukturen. Se 1099-B instruktionerna för mer detaljer. Boks 8 till 11 - dessa lådor används för att rapportera avsnitt 1256-kontrakt. Dessa uppgifter rapporteras vanligtvis i en separat del av 1099-B-förklaringen från mäklare. Boks 13 - Belopp som mottas av en medlem eller klient i bytesbyte. Boks 14 - 16 - används när statliga skatter hålls kvar. Tilläggsrapportering som tillhandahålls i 1099-B-ersättningsutlåtanden. Brokers kan tillhandahålla ytterligare information i samband med 1099-B-ersättningsutlåtanden, varav några kanske inte rapporteras till IRS. Till exempel många mäklare kommer att ge intäkter och kostnadsbas för optionshandel, som inte rapporteras om 1099-B eller tillhandahålls till IRS. Några mäklare inkluderar även realiserad vinstförlust rapportering antingen separat eller i samband med 1099-B rapporterade detaljer Denna kompletterande rapportering kan vara till hjälp för aktiva handlare, men bör inte förväxlas med informationen som faktiskt rapporterats till IRS. Hur man använder 1099-B-rapportering. I huvudsak skulle skattebetalare kunna ta med sig 1099-B-rapporter från mäklare och använda Information för att skapa sina Forms 8949 och Schedule D Faktum är att detta var kongressens ideal när de passerade kostnadsbaserad rapporteringslagstiftning. Tyvärr är nuvarande 1099-B rapportering och regler otillräckliga. Vi har faktiskt publicerat en 25-sidig specialrapport titeln The 1099-B Problem. Our specialrapport förklarar varför aktiva näringsidkare inte kan använda 1099-B för att slutföra formulär 8949. De 1099-B rapporterar begränsade tvättförsäljningsanpassningar med olika krav än för skattebetalare. Det finns många dokumenterade fel , inkonsekvenser och avvikelser i 1099-B-rapportering som tillhandahålls av mäklare. 1099-B-rapporteringen kan vanligtvis inte verifieras för noggrannhet - en viktig princip i redovisning. Förena 1099-B. TradeLog sof tware innehåller en process för att förena importerad handelshistoria med 1099-B bruttoavkastning. Försoning av intäkter gör det möjligt för skattebetalarna att verifiera att deras handelshistorik är fullständig, vilket resulterar i korrekt formulär 8949. De flesta aktiva näringsidkare kan verifiera och förena, åtminstone totalt Försäljningen fortsätter på 1099-B. Reconciling cost basis rapporterad på 1099-B med faktisk handel historia kan vara omöjligt i många fall Som förklaras i vår speciella rapport, 1099-B Problemet saknar den information som rapporteras på 1099-B den detalj som behövs för att förena linjebalans med handelshistorikrapporter eller månadsrapporter Om en skattskyldig inte kan stämma överens med 1099-B-kostnad med sin faktiska handelshistorik, kan de inte förlita sig på den kostnadsbasen för att generera korrekta formulär 8949-rapporter. Av denna anledning, tusentals aktiva näringsidkare, samt ledande skattemässiga CPA: er, använd den faktiska handelshistoriken för att generera sin skatterapportering med TradeLog-programvaran. Det beror endast på Mäklare 1099-B-rapporter. Några populära skattesoftwareprogram hävdar att du kan importera din mäklare s 1099-B-data för att generera Forms 8949 och Schedule D Det finns några fakta som aktiva aktörer borde vara medvetna om, och frågor som resulterar. Det finns ingen IRS-standard för att tillhandahålla 1099-B-data i ett digitalt format. Eftersom mäklare inte behöver rapportera all kostnadsbaserad information om 1099-B, hur genererar dessa skatteprogram fullständig skattrapportering. Brokers krävs bara att göra begränsade tvättställsjusteringar på 1099-B, baserat på olika regler än vad som gäller för skattebetalarna. Hur identifierar och skattar dessa skatteprogrammer ytterligare tvättförsäljning som krävs av IRS. De flesta populära skatteprogrammen utformades för genomsnittliga amerikaner - inte aktiva handlare Aktiva handlare hanterar några av de mest komplexa IRS-rapporteringskraven och behöver därför använda programvara som är speciellt utformad för dem. Varför aktiva handlare Använd TradeLog. TradeLog är programutvecklad s Specifikt för att producera exakt skattrapportering för aktiva näringsidkare TradeLog använder sig av beprövade metoder för att generera formulär 8949-rapporter som överensstämmer med mäklare som tillhandahålls 1099-B Läs mer om varför aktiva näringsidkare använder TradeLog. För över 10 år har TradeLog-mjukvaran genererat korrekt rapportering av näringsskatt för schema D TradeLog importerar faktiska handelshistoria från online-mäklare och matchar och anpassar sedan handel enligt IRS-regler för kapitalvinster och förluster och tvättförsäljning. Med hjälp av reglerna för skattebetalare TradeLog innehåller en process för att förena importerad handelshistoria med 1099-B bruttoavkastning i syfte att för att verifiera handelshistoria och producera exakt formulär 8949 reporting. TradeLog Software använder sig av beprövade metoder för att generera noggrann beskattningsrapportering. Anmärkning Denna information tillhandahålls endast som en allmän guide och ska inte tas som officiell IRS-instruktioner. Cogenta Computing, Inc göra investeringsrekommendationer eller ge ekonomisk, skatt eller juridisk rådgivning Du är solel du ansvarar för dina investeringar och beslut om skatterapportering. Vänligen kontakta din skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation. Vad är formuläret 1099-B. Form 1099-B är ett formulär utfärdat av en mäklare eller byteshandel som sammanfattar intäkterna från alla aktieaffärer Försäljningen av ett lager åtföljs av en vinst eller förlust som måste rapporteras till IRS när du lämnar in dina skatter. Specifikt används siffror från blankett 1099-B på IRS Form 1040, Schema D och mäklare är skyldiga att tillhandahålla du med formuläret 1099-B senast den 31 januari. FÖRBÄTTA NER Form 1099-B. Antag exempelvis att du sålde flera aktier under det senaste året och intäkterna från transaktionerna motsvarar en realisationsvinst på 10 000. Det belopp som uppnåtts vid försäljningen av Lager kommer att rapporteras av din mäklare på blankett 1099-B, och det här beloppet måste inkluderas när du lämnar in dina inkomstskatter. Internal Revenue Service IRS kräver inlämning av Form 1099-B för att fungera som en registrering av skattebetalarens vinster eller förluster assoc Formuläret 1099-B registrerar endast de vinster eller förluster som har inträffat inom ett visst kalenderår eller skatteår. Det kan innehålla information om aktier och obligationer och används för att bedöma skattebetalaren skattskyldig när det gäller dessa vinster eller förluster. Den skattskyldige måste inkludera uppgifter i formuläret 1099-B som en del av hans årliga skatteansökan, som traditionellt beror på den 1 april året efter det år då verksamheten inträffade Med summan av eventuella realisationsvinster eller förluster måste dokumentet innehålla detaljer om verksamheten. Transaktionsinformation Innehålls i formuläret 1099-B. Formuläret 1099-B måste ha detaljer om de specifika investeringar som ingår i totalsumman. Detta inkluderar beskrivningar av varje Investering, inköpsdatum och pris, försäljningsdatum och pris samt vinst som härrör från varje försäljning, minus eventuella provisioner som betalats. Kapitalförluster och avdrag. I fall där formuläret 1099-B rapporterar kapitalförluster som överstiger realisationsvinster kan den negativa skillnaden anges som ett avdrag i skatteansökningen. Detta sänker faktiskt inkomstinkomsten skattebetalaren rapporterar, vilket resulterar i en lägre skattebelastning. Det finns gränser för Kapitalförlust som kan dras av varje år Om kapitalförlusten överskrider det högsta tillåtna beloppet, kan skillnaden överföras till nästa skatteår. Tilläggsformål 1099-B. Om ett företag deltar i vissa bytesaktiviteter med En annan kommersiell enhet, det är nödvändigt att lämna in ett formulär 1099-B. Det måste innehålla information om det aktuella marknadsvärdet av de berörda objekten, eftersom detta måste inkluderas som inkomst av mottagaren av varorna för skattemässiga ändamål. Sektion 1256 Framtida skatterapportering. Fåstå annan skattebehandling för avsnitt 1256.Reportering av kapitalvinster från terminshandel är inte helt densamma som vid handel med aktier och optioner. Kapitalvinster från handel IRS-avdelning 1256 kontrakt som råvaruterminer, indexterminer och bredbaserade indexoptioner rapporteras av din mäklare 1099-B eller 1099-C för skatteår före 2006. Vad är ett terminskontrakt. Enligt IRS-publikation 550. En råvarut futures Kontrakt är ett standardiserat börshandlat kontrakt för försäljning eller köp av ett fast värde på ett framtida pris till ett fast pris. Om avtalet är ett reglerat terminskontrakt gäller de regler som beskrivs i avsnitt 1256 kontrakt markerade till marknaden för Det Uppsägning av ett terminsavtal för varor resulterar vanligtvis i realisationsvinst eller förlust. Vad är ett avsnitt 1256 kontrakt. Ett avsnitt 1256 kontrakt är any. Regulated futures contract. Foreign valuta kontrakt. Non-equity option. Dealer eget kapital alternativ, eller. Värdepapper futures kontrakt. IRS Publication 550, under alternativet non-equity option. Non-equity optioner inkluderar skuldoptioner, råvaruputures alternativ, valutaoptioner och breda baserade aktieindexoptioner En bred bas Indexet är baserat på värdet av en grupp av diversifierade aktier eller värdepapper som Standard och Poor s 500 index. Goda nyheter för aktiva näringsidkare. De goda nyheterna för aktörer i avsnitt 1256-kontrakt är dubbla .60 av realisationsvinsten eller förlusten från Avsnitt 1256 Kontrakt anses vara långfristig realisationsvinst eller förlust och 40 anses vara kortfristig realisationsvinst eller förlust. Det här innebär en mer gynnsam skattemässig behandling av 60 av dina vinster. En särskild förlustavdrag är tillåtet Avsnitt 1256 Avtalsförluster kan återföras 3 år i stället för att överföras till följande år. Dessa förluster kan endast återföras till ett år där det finns en nettoförsäljningsavgift på 1256, och endast i den utsträckning av sådan vinst Och kan inte öka eller producera en nettoförlust för året. Förlusten återförs till det tidigast föregående återbäringsåret först och eventuellt oabsorberat förlust kan sedan bäras till var och en av de närmaste två åren Så om du har nettoförlust för år kan du ändra en föregående års s skattedeklaration och eventuellt få en återbetalning. Sektion 1256 kontrakt rapporteras på IRS-formulär 6781 Del I, Linje 2 i denna blankett ber dig helt enkelt för din totala vinst eller förlust, och splittar sedan denna förlust som 40 korttid på Linje 8 och 60 långsiktig på rad 9 Dessa poster går sedan till din Schema D - Del I, Linje 4 för kortfristiga realisationsvinster och Del II, Linje 11 för långfristiga kapitalvinster. Ingen ytterligare detaljer eller komplexa matchade handelsrapporter Som krävs för kapitalvinster från aktier, optioner mm krävs. Fördelarna med att använda TradeLog Software. TradeLog importerar terminsaffärer från valda mäklare hanterar nödvändigt årsskifte till marknadsjusteringar och genererar nödvändiga totals för Form 6781 rapportering. Även om mäklare ofta rapporterar Totalsummor för futures trading på 1099-B identifierar de vanligtvis inte bredbandsindexoptioner som ska rapporteras med din futureshandel. Läs vår breda indexindex-sida för att lära dig mer. TradeLog hjälper aktiva aktörer att skapa en Ccurate tax reporting. Please Denna information tillhandahålls endast som en allmän guide och ska inte tas som officiell IRS instruktioner. Cogenta Computing, Inc ger inte investeringsrekommendationer eller ger finansiell, skatt eller juridisk rådgivning. Du är ensam ansvarig för din investering och Beslut om skatterapportering Vänligen kontakta din skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation.